一、工程会计的账务流程？
一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账
二、支付社会保险费：
1.划出社保费用时
借：管理费用——员工保险（公司缴付部分）
其他应收款——员工保险（个人缴付部分）
内部往来——XX分公司（按全额）
贷：银行存款
2.发放工资时
借：应付工资（按未扣除社保费金额）
贷：其他应收款——员工保险（个人部分）
银行存款或现金（按其差额）
三、确认收入：
1.开具工程款发票时
借：应收账款——建设单位
预收账款（之前如有预收款项）
贷：工程结算收入——各项目
应交税费——应交增值税（销项10%的税率）
2.购进工程材料时
借：工程物资
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3.缴纳税金时
借：应交税费-各种税金(销项减进项)
贷：银行存款
全面营改增后建筑业增值税税率为11%，2018.5.1后调整为10%(征收率3%)
四、固定资产：
收到购进单据——在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”——在固定资产系统中生成凭证——月末计提折旧——与总账系统核对无误——对固定资产系统进行结账。
1.固定资产增加时
借：固定资产——各部门
贷：银行存款（或应付账款）
2.计提折旧时
借：管理费用——折旧费（管理部门用）
工程施工——项目部（生产用、项目部管理用）
贷：累计折旧
五、低值易耗品：
对按相关规定应作为低值易耗品核算的，先计入低值易耗品科目——按九一摊销法摊销90%计入相关项目成本——另10%在该低值易耗品报废时予以核销，转入相关成本。
1.购进时
借：低值易耗品——具体名称
贷：银行存款（或应付账款）
2.领用时
借：工程施工——项目部——办公用品等科目
管理费用——低值易耗品摊销
贷：低值易耗品——具体名称
3.如有人为遗失或损坏，应追究相关人员责任的，按该低值易耗品的10%余额，
借：待处理财产损失——待处理流动资产损失
贷：低值易耗品——具体名称
4.经研究决定处理办法后，
借：现金（或其他应收款——相关责任人）
营业外支出（余额大于赔偿的差额）
贷：低值易耗品——具体名称
营业外收入（赔偿大于余额的差额）
5.自然报废时，按其10%余额，
借：工程施工（或管理费用）
贷：低值易耗品——具体名称累计折旧
六、库存材料：
项目部购进主要材料（钢筋、钢材、水泥）时，计入库存材料科目——月末项目部进行实地盘点，编制材料收发存月报表送交财务部——成本会计根据月末结存数算出各项目部主要材料实际使用量及金额，作为当月成本。
七、临时设施：
对按相关规定应作为临时设施核算的，先计入临时设施科目——首次使用该临时设施的项目总价的60%计入该项目成本——第二次使用时，按总价的40%以及为拆卸、重新搭建该临时设施而发生的成本计入该项目成本。
1.购进临时设施时
借：临时设施——具体临时设施
贷：银行存款（或应付账款）
2.进项目部成本时
借：工程施工——项目部——临时设施摊销
贷：临时设施摊销
八、计提无形资产摊销：
根据自制的计算表，在规定的使用年限内对账面的无形资产平均进行摊销。即：
借：工程施工（或管理费用）
贷：无形资产
九、计提工资、福利费：
根据每月末人力资源部和各项目部报来的考勤记录分部门分别计算出管理人员、点工的当月出勤总工日——按照规定的日工资率分部门分人员计算当月应计入成本、费用的工资和福利费金额——制作相关会计凭证。即：
借：管理费用——工资（或福利费）
工程施工——项目人员工资、点工工资、福利费
贷：应付工资——管理人员、点工工资
应付福利费
十、计提流转税金：
根据每月末经营部报来的产值确认单，按照各项应缴税费的比率，分项目计算出应交税金和其他应交款，即：
借：主营业务税金及附加（各项目部）
贷：应交税金（各税种）
其他应交款（各费种）
十一、成本结转：
月末前，成本会计将当月应计入各项目部成本单据所载事项计入相关项目成本——总账会计按项目部将当月所有成本发生额结转至工程结算成本科目的对应项目。即：
借：工程结算成本——各项目部
贷：工程施工——工程结转
十二、结转损益：
按当月所有损益类科目的发生进行损益结转，自动生成的凭证为，
借：本年利润
有贷方发生额的各明细科目
贷：有借方发生额的各明细科目
本年利润
十三、凭证审核：
出纳、成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。
十四、在月末结账日核对现金、银行存款的账实数，编制现金盘点表和银行余额调整表，如有差异，应及时查找原因进行处理。
二、药店的账务处理流程？
1、入库：
借:库存商品(按发票或入库单计价)
应交税费-应交增值税进项税额
贷:应付账款(银存)
结转销售成本，按实际销售数量，单价按先进先出法或移动加权平均法.
2、营业费用二级科目一般包括以下5个方面的内容：
1.产品自销费用:包括应由本企业负担的包装费、运输费、装卸费、保险费。
2.产品促销费用:为了扩大本企业商品的销售而发生的促销费用:展览费、广告费、经营租赁费(为扩大销售而租用的柜台、设备等的费用,不包括融资租赁费)、销售服务费用(提供售后服务等的费用)。
3.销售部门的费用:一般指为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点售后服务网点等)的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。但企业内部销售部门属于行政管理部门，所发生的经费开支，不包括在营业费用中,而是列入管理费用。
三、美容院的会计账务
美容院的会计账务
美容院作为一个服务行业，除了提供各种美容护理和美发服务外，还需要进行相应的会计账务管理。正确的会计记录和报表分析不仅能帮助美容院管理者更好地了解经营状况，还能为未来的决策提供基础和依据。
美容院的会计账务主要包括资产负债表、利润表和现金流量表的编制和分析。其中，资产负债表反映了美容院在特定时间点上的财务状况，包括其拥有的资产和承担的负债。利润表展示了美容院在特定时间段内的收入、成本和利润情况。而现金流量表记录了美容院在特定时间段内的现金流入和流出情况，反映了美容院的经营活动所产生的现金流量。
为了正确编制和分析这些财务报表，美容院的会计人员需要具备一定的专业知识和技能。他们需要熟悉会计准则和规定，并能够正确处理美容院的财务交易和记录。在编制资产负债表时，他们需要按照权责发生制原则，将美容院的各项资产和负债进行分类和核算。在编制利润表时，他们需要正确计量美容院的收入和各项成本，确保利润能够准确反映美容院的经营状况。在编制现金流量表时，他们需要对美容院的现金收支进行详细记录，并根据不同的活动进行分类和汇总。
除了编制财务报表外，美容院的会计人员还需要进行财务分析和预测。通过对过去期间的财务报表进行分析，他们能够了解美容院的盈利能力、成本结构和资本运作情况。通过对未来期间的财务预测，他们可以提前预判美容院可能面临的挑战和机遇，为经营决策提供参考和支持。
此外，美容院的会计人员还需关注税务事务。他们需要了解相关的税法和税收政策，并确保美容院依法纳税，避免拖欠税款或出现税收风险。同时，他们还需要合理规划税务筹划，通过合法的手段降低美容院的税负，提高经营效益。
总之，美容院的会计账务是其经营管理的重要组成部分。正确编制和分析财务报表，进行财务分析和预测，并关注税务事务，能够帮助美容院管理者更好地掌握经营状况，做出明智的决策，提高经营效益和盈利能力。
如何优化美容院的会计账务
优化美容院的会计账务，能够提高财务管理的效率和准确性，为美容院的发展提供良好的基础和保障。
首先，美容院可以引入专业的会计软件。会计软件能够辅助美容院的会计人员进行日常的记账和核算工作，提高工作效率，减少错误发生的可能性。同时，会计软件能够自动生成各种财务报表和分析图表，帮助美容院管理者及时了解经营状况，并进行相应的决策。
其次，美容院可以建立健全的内部控制体系。内部控制体系是保障会计账务准确性和可靠性的重要手段。美容院可以制定相关的会计制度和操作流程，明确会计人员的权责和工作流程，避免权责不分和重复劳动。此外，美容院还可以进行内部审计，及时发现和纠正会计错误和漏洞，保障会计信息的准确性和真实性。
再次，美容院应加强会计人员的培训和学习。会计人员需要不断学习新的会计准则和规定，了解行业动态和市场变化，提高自身的专业知识和技能。美容院可以组织相关的培训或邀请专业人士进行讲座，帮助会计人员不断提升自我。
此外，美容院还可以与专业的会计师事务所合作。会计师事务所拥有丰富的经验和专业知识，能够为美容院提供全面的财务咨询和服务。他们能够帮助美容院管理者理清财务状况，规划财务目标，并提供相关的咨询意见和建议。
最后，美容院还应定期进行财务审计。财务审计是对美容院财务报表的独立审核和评价，能够帮助发现潜在的问题和风险，提高财务报表的可信度和可靠性。美容院可以委托专业的审计机构进行财务审计，确保财务报表的准确性和合规性。
结语
美容院的会计账务是保障美容院经营管理的重要环节。正确编制和分析财务报表，进行财务分析和预测，关注税务事务和优化会计账务，对美容院的长期发展至关重要。美容院应选择合适的会计软件，建立健全的内部控制体系，加强会计人员的培训和学习，与专业的会计师事务所合作，并定期进行财务审计。通过这些措施，美容院能够提高财务管理的效率，优化会计账务的准确性和可靠性，为美容院的发展壮大提供有力支撑。
四、茶楼账务处理流程？
就是投资的股东多几个人，在实收资本下设二级科目，按股东名称登记各自的投资额。
规模小的可以采用小企业会计准则，也可以按企业会计准则设置会计科目。
应该设置专人做出纳工作，每天把营业额汇总存入银行。
做账的过程都是一样的，制证，记明细账，凭证汇总登记总账。
依据账务数据填报会计报表，做税务申报。
五、项目账务处理流程？
一、基本流程：凭证制单——凭证审核——记账——对账——其他系统结账——总账系统结账
二、支付社会保险费：
1.划出社保费用时
借：管理费用——员工保险(公司缴付部分)
其他应收款——员工保险(个人缴付部分)
内部往来——XX分公司(按全额)
贷：银行存款
2.发放工资时
借：应付工资(按未扣除社保费金额)
贷：其他应收款——员工保险(个人部分)
银行存款或现金(按其差额)
三、确认收入：
1.开具工程款发票时
借：应收账款——建设单位
预收账款(之前如有预收款项)
贷：工程结算收入——各项目
应交税费——应交增值税(销项10%的税率)
2.购进工程材料时
借：工程物资
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款
六、车队账务处理流程？
您好，以下是车队账务处理流程：
1. 收集发票和收据：车队管理人员应及时收集所有车队的发票和收据，这些收据可以用于报销费用、核对帐户和报销税款。
2. 确认收据：车队管理人员应该核对所有收据和发票，确保它们与车队的实际支出相符合。如果出现任何不匹配或不清楚的情况，应该与相关人员联系以获得更多信息。
3. 记录支出：车队管理人员应记录所有支出信息，并将其输入到车队的财务软件系统中。这些信息应包括支出日期、支出金额、支出目的、收据编号等。
4. 进行报销：车队管理人员应及时将车队成员的费用报销请求提交给财务部门。这些报销请求应包括所有相关信息和支持文档，如收据、发票和费用报告。
5. 审核报销：财务部门应审核报销请求，并确保其符合公司政策和规定。如果有任何问题或争议，财务部门应与车队管理人员联系以获取更多信息。
6. 审批报销：财务部门应批准符合要求的报销请求，并将款项退还给车队成员。如果报销请求未获批准，财务部门应向车队管理人员提供解释和建议。
7. 记录报销：财务部门应记录所有报销信息，并将其输入到财务软件系统中。这些信息应包括报销日期、报销金额、报销目的等。
8. 分析支出：车队管理人员和财务部门应定期分析车队的支出情况，并制定相应的预算和策略，以确保车队的财务状况健康稳定。
七、税务账务处理流程？
一般纳税人账务处理流程:
1.
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核审核无误后,编制记账凭证,
2.
根据记账凭证登记各种明细分类账.
3.
月末作计提、摊销、结转相关成本、费用,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4.
结账、对账,做到账证相符、账账相符、账实相符.
八、账务处理全流程？
一、根据“原始凭证”填写“记账凭证”，具体原始凭证处理的程序如下：
1、处理有关现金的原始凭证
2、处理有关银行存款的原始凭证
3、汇总现金银行存款借贷是否与“现金、银行存款收付报告”的现金、银行存款收支一致
4、处理有关应收（销售发票）、应付（购入发票）的凭证和其他非现金凭证（如：银行承兑汇票等）
5、处理有关需要自制的原始凭证
5.1、摊销当月费用（根据上月凭证或账薄记录填制）
5.2、预提当月费用（同上）
5.3、计提当月折旧费（同上）
5.4、结转当月领用的原材料(根据当月的仓库领料单及材料汇总表\加权平均单价——车间统计编制)
5.5、分配应付工资（根据应付工资借方的发生额按部门划分转出）
5.6、计提福利费（根据应付工资计提或计税工资计提）
5.7、结转制造费用（将当月的制造费用发生额转入生产成本）
5.8、结转完工入库产品成本（根据产成品成本计算表——会计编制）
5.9、结转当月销售产品的成本（根据产成品账编制“产成品销售成本报表”——会计编制）
注：当月若有“其他业务收入”（如销售原材料、外购商品等），结转销售成本的同时要结转“其他业务支出”
5.10、转出未交增值税（销-进项-上月留抵-已交税金）
5.11、计提其他税金
5.12、计提当月个人所得税（根据个人所得税报表或当月工资表）
二、根据记账凭证登记入账簿
三、根据记账凭证编制T型账（根据需要才做）
注：“二、三”步骤可串插于“步骤一”中进行，即可边做记账凭证，边登账簿及T型账
四、编制报表前进行“对账”（明细账与总账、总账与科目汇总表）的练习。
五、根据“T”型账编制科目汇总表（科目较多可做）。
六、根据上月的资产负责表、损益表、本月的科目汇总表编制“试算平衡表”。
七、根据“试算平衡表”编制财务报表（包括资产负债表和损益表）。
九、减免账务处理流程？
增值税减免账务处理
增值税属于价外税，取得收款的时候，为了能够正确核算业务收入，应当将收款区分收入与应交增值税分别入账。具体账务处理如下：
借：应交税金——应交增值税——减免税额
贷：营业外收入——减免税额
一般纳税人增值税减免会计分录
1.发生规定的免征增值税条件时，会计分录如下：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-—应交增值税
2.计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金时：
借：营业税金及附加
贷：应交税费(各类税费的明细)
3.对于免征的增值税、教育附加、地方教育附加、城建税，会计分录如下：
借：应交税费——应交税费应——交增值税
借：应交税费——城建税/教育附加/地方教育附加等
贷：营业外收入——补贴收入
十、坏账账务处理流程？
坏账准备的账务处理分四步：
1、计提坏账准备;
2、确认坏账损失;
3、收回已经转销的坏账;
4、转回已经计提坏账准备;
具体的就是当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于“坏账准备”科目的贷方余额，按差额提取坏账准备。
企业提取坏账准备时，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额，按其差额提取。
对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失。
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目。